企业所得税的汇算清缴如何做
2025-10-08
企业所得税汇算清缴的主要工作就是把会计利润调整为税务上的利润。主要是先填写附表，生成主表，具体内容大致如下： 1、收入明细表根据利润表本年累计数分项填写，没营业收入，投资收益的话，可以写零。 2、成本费用明细表一项项填写即可，营业外支出要分拆，根据实际分类填写。 3、纳税调整项目表这个是重点，具体参考所得税法暂行条例，根据上面的指引做一些明细表的填写。 4、企业所得税亏损弥补明细表，一般自动生成...
年度汇算清缴怎么做
2025-10-08
公司年度汇算清缴应做到以下几点： 1、收入：核查企业收入是否全部入账，特别是往来款项是否还存在该确认为收入而没有入账； 2、成本：核查企业成本结转与收入是否匹配，是否真实反映企业成本水平； 3、费用：核查企业费用支出是否符合相关税法规定，计提费用项目和税前列支项目是否超过税法规定标准； 4、税收：核查企业各项税款是否提取并缴纳； 5、补亏...
企业所得税汇算清缴怎么做？
2025-10-07
下面是一般企业所得税汇算清缴审核报告提交资料清单： 1、单位设立时的合同、协议、章程及营业执照副本复印件; 2、单位设立时的和以后变更时的批文、验资报告复印件 3、银行对帐单及余额调节表; 4、期末存货盘点表; 5、税务登记证复印件; 6、享受优惠政策的批文复印件; 7、本年度财务会计报表原件; 8、未经审核的年度纳税申报表及附表复印件; 9、纳税申报表;10、已缴纳各项税款的纳税凭证复印件;...