基金会计核算的特点和主要内容有哪些
2025-10-09
基金会计核算的特点； 1、会计主体是证券投资基金。 2、会计分期细化到日。目前我国的基金会计核算均已细化到日。 3、基金持有的金融资产和承担的金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债。 其主要内容包括： 1、证券交易及其清算的核算； 2、持有证券的上市公司行为的核算； 3、各类资产的利息核算： 4、基金费用的核算； 5、开放式基金份额的核算： 6...
基金会计和普通会计的区别
2025-10-08
基金会计和普通会计的区别在于性质不同。基金会计指的是***会计及公立非营利组织会计以基金运营为基础，按照基金种类进行核算的会计模式。基金会计的主要目的是通过责任的分担，为确保基金可以正确按照组织的规定进行管理，然后出具相应的基金会计报告。 普通会计就是把企业有用的各种经济业务统一成以货币为计量单位，通过记账、算账、报账等一系列程序来提供反映企业财务状况和经营成果的经济信息...
基金会计的含义是什么
2025-10-06
基金会计是指收集、整理、加工有关基金投资运作的会计信息，准确记录基金资产变化情况，对基金的各项成本和价值进行计量和报告的一种会计。基金会计产生于18世纪的英国，并逐步从***会计推广至***举办的公立非营利组织...