小规模纳税人代开专票如何申报
2025-10-08
填写在增值税上靠前行上和第二行上，一般预交的增值税会在下方显示。会抵消应纳税款中专票部分。 增值税小规模纳税人，应当在规定的纳税申报期内将所开具的增值税专用*****所涉及的税款，向主管税务机关申报缴纳。在填写增值税纳税申报表时，应当将当期开具增值税专用*****的销售额，按照3%和5%的征收率...
小规模开专票怎么报税
2025-10-08
1、网上申报需要下载国税网上申报软件，并购买CA证书。 2、网上申报系统会自动更新需要上报的报表，你可以先打印空表，自己填好了再在网上填写。网上填的时候，报表会自动审核勾稽关系对不对。注意填完了以后，不要直接提交。需要问一下专管员是不是要先审核纸质报表。专管员审核通过后，再通过网上申报系统上传。亏损的可能会被要求提供审计报告。 3、如果盈利，网上申报系统会自动生成缴款书。 4...
小规模纳税人的增值税专票如何进行申报
2025-10-06
小规模纳税人的增值税专票，在增值税申报表靠前行收入栏次填写申报。 小规模纳税人开具的增值税专票，账务处理是， 借：应收账款等科目， 贷：主营业务收入， 应交税费—应交增值税。 缴纳的增值税，账务处理是， 借：应交税费—应交增值税， 贷：银行存款...