计提所得税会计分录如何写
2025-10-09
计提的基本分录都是： 借：所得税费用， 贷：应交税费-应交所得税。 缴纳：借：应交税费-企业所得税， 贷：银行存款。 无论小规模一般纳税人都应计提所得税。 小规模和一般纳税人是增值税上的区别，所得税上他们都是一样的，一样可以成为所得税的小微企业。 所得税税上的处理一样，没有啥区别...
所得税计提的分录怎么写
2025-10-08
《根据中华人民共和国企业所得税法》第五十四条企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。所以企业应该在每个季度季度末进行计提。其分录为， 借：所得税费用， 贷：应交税费—应交企业所得税。 实际缴纳时，有减免部分税额的，做如下分录， 借：应交税费—应交企业所得税， 贷：银行存款， 营业外收入—税收减免...
提所得税费用分录是什么
2025-10-07
企业所得税，分为计提和缴纳2个阶段，企业所得税分录计提时分录为， 借：所得税费用， 贷：应交税费—应交企业所得税。 实际缴纳企业所得税时，分录为， 借：应交税费—应交企业所得税， 贷：银行存款等。 企业应纳税所得额的确定，是企业的收入总额减去成本、费用、损失以及准予扣除项目的金额。企业所得税应纳税额＝应纳税所得额×税率...