计提的基本分录都是： 借：所得税费用， 贷：应交税费-应交所得税。 缴纳：借：应交税费-企业所得税， 贷：银行存款。 无论小规模一般纳税人都应计提所得税。 小规模和一般纳税人是增值税上的区别，所......
《根据中华人民共和国企业所得税法》第五十四条企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。所以企业应该在每个季度季度末进......
企业所得税，分为计提和缴纳2个阶段，企业所得税分录计提时分录为， 借：所得税费用， 贷：应交税费—应交企业所得税。 实际缴纳企业所得税时，分录为， 借：应交税费—应交企业所得税， 贷：银行存款等......
