营运资本是什么
2025-10-07
营运资本又叫做营运资金(workingcapital)，顾名思义就是维持企业正常运作的资金，广义的营运资金又称总营运资本，是指一个企业投放在流动资产上的资金。 具体包括应收账款、存货、其他应收款、应付票据、预收票据、预提费用、其他应付款等占用的资金。主要来源于流动负债。 在学习财务管理的时候，要始终牢记“现金为王”这个定律。对于一家企业来说利润多少不重要，现金多少才最重要...
营运资本计算公式是什么
2025-10-06
营运资本可以用来衡量公司或企业的短期偿债能力，其金额越大，代表该公司或企业对于支付义务的准备越充足，短期偿债能力越好。 营运资本公式：营运资本=流动资产-流动负债=（总资产-非流动资产）-（总资产-所有者权益-长期负债）=（所有者权益+长期负债）-非流动资产=长期资本-长期资产...
经营性营运资本应该怎么算
2025-10-06
经营性营运资本也被称为营运资本，我们理解的营运资本是基于传统报表的概念，而经营性营运资本是基于管理用财务报表中的概念，是指一个企业投放在流动资产上的资金，具体包括应收账款、存货、其他应收款、应付票据、预收票据、预提费用、其他应付款等项目占用的资金。而经营性运资本净增加则表示本期对经营流动资产的投资，相关的计算公式如下： 经营性营运资本=经营性流动资产-经营性流动负债；...