增值税年末结转分录怎么做
2025-10-07
增值税年末本身不需要单独结转，年末跟月末是一样的，月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费—应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税。 将当月多交的增值税额自“应交税费—应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费—未交增值税， 贷：应交税费—应交增值税（转出多交增值税）。 月份终了...
年末增值税结转会计分录
2025-10-06
年末时候，电子账一般是做反向对冲，如果是年末是交税，对冲完后，应交税费-应交增值税余额为0，要是有留抵税额，则保留进项税的留抵税额的金额，以及未抵减的减免优惠。 例如：全年，进项30万，销项27万，交税交过1万，12月留抵4万， 借：应交税费-应交增值税（销项税）27万， 贷：应交税费-应交增值税（进项税）26万， 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1万；...