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现金流量表公式

发布时间：2025-10-10 | 来源：互联网转载和整理

现金流量表是企业财务报表中的一项重要内容，用于记录企业在一定时期内的现金收入和现金支出情况，反映企业的现金流量状况和资金运作能力。现金流量表的编制需要遵循一定的公式和规则，下面将详细介绍现金流量表的公式。

现金流量表的公式主要包括三个部分：现金流入、现金流出和净现金流量。现金流入是指企业在一定时期内从各种渠道获得的现金，主要包括销售收入、投资收益、借款等；现金流出是指企业在一定时期内支付的现金，主要包括采购成本、工资福利、税费等；净现金流量是指企业在一定时期内实际获得的现金流量净额，即现金流入减去现金流出。

现金流入公式：

现金流入 = 销售收入 + 投资收益 + 借款 + 其他现金收入

其中，销售收入是指企业在一定时期内通过销售商品或提供服务所获得的现金收入；投资收益是指企业通过投资活动所获得的现金收入，如股息、利息、租金等；借款是指企业在一定时期内从银行或其他金融机构获得的借款；其他现金收入是指企业在一定时期内获得的其他现金收入，如***补贴、捐赠等。

现金流出公式：

现金流出 = 采购成本 + 工资福利 + 税费 + 偿还债务 + 其他现金支出

其中，采购成本是指企业在一定时期内采购原材料或商品所支付的现金；工资福利是指企业在一定时期内支付给员工的工资、奖金、福利等现金；税费是指企业在一定时期内支付的各种税费，如所得税、增值税等；偿还债务是指企业在一定时期内偿还借款所支付的现金；其他现金支出是指企业在一定时期内支付的其他现金支出，如维修费用、租金等。

净现金流量公式：

净现金流量 = 现金流入 - 现金流出

净现金流量是企业在一定时期内实际获得的现金流量净额，反映企业的现金流量状况和资金运作能力。净现金流量为正数表示企业在该时期内获得了现金流入超过现金流出的净收益；为负数表示企业在该时期内现金流出超过现金流入的净亏损。

总之，现金流量表的编制需要遵循一定的公式和规则，以保证其准确性和可比性。企业应根据实际情况认真填写现金流量表，及时了解企业的现金流量状况，为企业的经营决策提供有力的依据。