1、 （1）货币资金业务的不相容岗位未分离，违反货币资金的收付和控制货币资金的专用印章不得由一人兼管、出纳人员应与货币资金的稽核人员相分离的要求。（2）销售与收款业务的不相容岗位未分离或内控失效，违反开具*****与*****审核岗位应当分离，编制销售*****通知单与开具销售*****分离的要求。
2、 （1）没有根据批准的订单编制消瘦通知单；（2）销售单不应由仓库编制，也不能代替装运凭证；（3）货物的发货与装运职责不应由同一部门承担；（4）会计部门开具销售*****时没有核对装运凭证、销售单和商品价目表；（5）负责销售账和收款两项不相容职务不应由一人办理；（6）没有对销售与收款业务进行独立稽核。
