利率敏感缺口计算公式
发布时间：2025-10-10 | 来源：互联网转载和整理
利率敏感性缺口=利率敏感性资产一利率敏感性负债，即IRSG=IRSA-IRSL。
利率敏感性缺口（ISG）是指银行在一定时期（如距付息日一个月或3个月）以内将要到期或重新确定利率的资产和负债之间的差额，如果资产大于负债，为正缺口，反之，如果资产小于负债，则为负缺口。当市场利率处于上升通道时，正缺口对商业银行有正面影响，因为资产收益的增长要快于资金成本的增长。若利率处于下降通道，则又为负面影响，负缺口的情况正好与此相反。
敏感性资产主要是经营性资产，如库存现金，应收帐款，存货等项目，与之对应的是经营性负债，如应付票据，应付帐款，不包括短期借款，短期融资券，长期负债等筹资性负债。
敏感性负债一般是指浮动利率。
浮动利率是一种在借贷期内可定期调整的利率，通常采用基本利率加成计算。
根据借贷双方的协定，由一方在规定的时间依据某种市场利率进行调整，一般调整期为半年。浮动利率因手续繁杂、计算依据多样而增加费用开支，因此，多用于3年以上的及国际金融市场上的借贷。
浮动利率的特点：
1、利率调整可以及时反映资本市场上资金的供求状况；
2、借贷双方承担的利率变动的风险小；
3、有助于金融机构及时根据市场利率的变动情况调整资产负债规模及企业融资决策；
4、有助于中央银行及时了解货币政策的效果并做出相应的政策调整。
利率是借款人需向其所借金钱所支付的代价，亦是放款人延迟其消费，借给借款人所获得的回报。利率指一定时期内利息额与借贷资金额的比率，通常以一年期利息与本金的百分比计算。