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现金流量表的编制公式

发布时间：2025-10-06 | 来源：互联网转载和整理

现金流量表项目很多，这里举例说明：

1、销售商品、提供劳务收到的现金=主营业务收入+其他业务收入+应交税金（应交增值税-销项税额）+（应收帐款期初数-应收帐款期末数）+（应收票据期初数应收票据期末数）+（预收帐款期末数-预收帐款期初数）-当期计提的坏帐准备-支付的应收票据贴现利息-库存商品改变用途应支付的销项额。

2、收回投资所收到的现金=短期投资收回的本金及收益+长期股权投资收回的本金及收+长期债券投资收到的本金。

3、吸收投资所收到的现金=发行股票债券收到的现金-支付的佣金等发行费用。