企业所得税季度申报表怎么填写
发布时间：2025-10-09 | 来源：互联网转载和整理
1、先填写按年度填报信息区域新增“国家限制或禁止行业”、“资产总额（填写平均值，单位：万元）”和“从业人数（填写平均值，单位：人）”3个填报项目；
2、A表填写累计到申报前一个月的的收入、成本、利润，这里的成本只是成本，不含费用，B表填写按收入核对填写收入，按成本费用核定填写成本费用合计数。
3、小微企业有盈利涉优惠，减：符合条件的小型微利企业减免企业所得税填写优惠税额。
2020年为了让查账征收小微企业通过填报企业所得税预缴纳税申报表自由选择是否享受延缓缴纳政策，在原表单第14行和第15行之间新增第L15行，项目名称为“减：符合条件的小型微利企业延缓缴纳所得税额（是否延缓缴纳所得税□是□否）”。
4、有免税或是其他减免，填写主表其他行次和附表。
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