出纳日常流水账表格格式
发布时间：2025-10-08 | 来源：互联网转载和整理
出纳日常流水账表格格式可以参照下图：
所谓流水帐实际上是顺序记账法，就是按时间顺序把所发生的业务收支等级入账。
记账时要掌握以下要领：
1、登记入账时间；
2、按收支凭证边排填写顺序号；
3、摘要栏内填写发生业务的内容；
4、收入现金时记入帐页的借方、付出现金时、记入帐页的贷方。
扩展资料
出纳工作是财会工作的一个重要组成部分，从总的方面来讲，其职能可概括为收付、反映、监督、管理四个方面。
1、收付职能。出纳的最基本职能是收付职能。
企业经营活动少不了货物价款的收付、往来款项的收付，也少不了各种有价证券以及金融业务往来的办理。
这些业务往来的现金、票据和金融证券的收付和办理，以及银行存款收付业务的办理，都必须经过出纳人员之手。
2、反映职能。
出纳要利用统一的货币计量单位，通过其特有的现金与银行存款日记账、有价证券的各种明细分类账，对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算，以便为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息。
因此反映职能是出纳工作的主要职能之一。
3、监督职能。出纳要对企业的各种经济业务，特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督。
4、管理职能。出纳还有一个重要的职能是管理职能。
对货币资金与有价证券进行保管，对银行存款和各种票据进行管理，对企业资金使用效益进行分析研究，为企业投资决策提供金融信息，甚至直接参与企业的方案评估、投资效益预测分析等都是出纳的职责所在。
参考资料：百度百科-出纳员