百科知识网

预算单位零余额账户使用有什么规定

发布时间：2025-10-07 | 来源：互联网转载和整理

零余额账户是指财政部门为本部门和预算单位在商业银行开设的账户，用于财政直接支付和财政授权支付及清算。财政部门零余额账户用于财政直接支付。该账户每日发生的支付，于当日营业终了前与国库单一账户清算；营业中单笔支付额5000万（含5000万）元人民币以上的，应及时与国库单一账户清算。财政部零余额账户在国库会计中使用。预算单位零余额账户用于财政授权支出。该账户每日发生的支付，于当日营业终了前由代理银行在财政部批准的用款额度内与国库单一账户清算；财政授权的转账业务一律通过预算单位零余额账户办理。预算单位零余额账户在行政单位会计和事业单位会计中使用。零余额账户的用款额度具有与人民币存款相同的支付结算功能。预算单位零余额账户可办理转账、汇兑、委托收款和提取现金等支付结算业务。预算单位在当地商业银行开设零余额账户，用于财政授权支付，并与国库单一账户清算。该账户无余额过夜，故称零余额账户。保持零余额的做法是，每日营业时（国库单一账户系统开机时间每日上午9：00），财政支出通过该账户进行支付，营业终了（国库单一账户系统关机时间每日下午15：30），该账户与国库单一账户清算，做到零余额。