现金日记账的本月合计和本月累计怎么算

现金日记账的本月合计和本月累计怎么算，

现金记帐的借贷方本月合计数是指本月借贷方各发生的金额，而本年累计数则是一年中累计每月共发生的金额，无需加上年结转数。

当计算余额时，公式为：

（1）当月余额=本月累计借方发生额-本月累计贷方发生额+上月余额；

（2）当月余额=本年累计借方发生额-本年累计贷方发生额+上年结转余额。